税務会計について知りたい人のために、おすすめの本などを紹介します。
税務会計とは、企業や個人が税法に基づいて正確な税金計算、申告、納税を行うための会計プロセスです。この分野は財務会計と異なり、税法の規定に従って収益や費用を調整し、税負担を合法的に最適化することが主な目的。税務会計は税務リスクを管理し、税務監査対策を強化することで、企業の財政健全性とコンプライアンスを支えます。
まずはじめに、税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介します。
あなたは、次のどれに当てはまりますか？
- 会計士および税理士： 税務申告や税務計画に関する専門知識を深めたい
- 会計学を学ぶ学生： 税務会計の基本原則や実務を学び、将来のキャリアに備えたい
- 中小企業の経営者： 企業の税負担を理解し、効果的な税務戦略を立てたい
- 財務・経理部門のスタッフ： 日常の業務で税務関連の知識を活用し、正確な税務処理を行いたい
- 個人投資家： 投資からの収益に関する税金の計算や税務戦略を理解したい
- フリーランサー・個人事業主： 自身の事業に関する税務の自己申告や税金対策を学びたい
- 税務コンサルタント： クライアントに対する税務アドバイスの質を高め、最新の税法変更に対応したい
- 法律専門家： 税法に関連する法律サービスを提供する際に、税務会計の知識を深めたい
- MBA学生： ビジネススクールで財務や会計について学び、税務会計の知識をビジネス管理に活かしたい
- 非営利組織の管理者：寄付や助成金の税務処理に関する知識を身につけ、組織の運営を効率化したい
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んだり学んだりしてみましょう！
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おすすめ5選）税務会計の本
税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
現代税務会計論〈第8版〉
書籍情報
ポチップ
新たな体系により税務会計の全体像を描き出している基本テキスト。
主に初学者を対象に基礎的な概念や考え方、税務処理を解説しているが、研究の手がかりになるコラムも充実。
amazon.co.jp書籍情報より引用
入門 税務会計〔第4版〕
書籍情報
ポチップ
会計と法人税法を結ぶ税務会計を、初めて学ぶ人のために基本項目に絞ってやさしく書かれたテキスト。
2021年度改正に対応。
amazon.co.jp書籍情報より引用
税務会計論 15講
書籍情報
ポチップ
15講構成により税務会計の基礎的な概念を明快に説き明かす入門テキスト。
大学学部で税務会計論を学ぶ学生、企業や税理士事務所等で初めて税務を担当することとなった社会人に好適。
従来の税務会計論の項目に加え、租税制度や税務行政・税理士制度、近年グローバル化の進展により重要視される国際課税についても解説している。
amazon.co.jp書籍情報より引用
出版社ポスト
Newベーシック税務会計〈企業課税編〉改訂版
書籍情報
ポチップ
本書は、主に資格試験、検定試験を目指す方に向けた税務会計のテキスト・自習書です。
公認会計士試験に配慮し、法人税法、消費税法の2税目を1冊のテキストにまとめたこと、「税法能力検定」に対応していること、沿革や改正事項とともに課税事件を紹介していることが本書の主な特徴です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
2024年度版 会計税務便覧
書籍情報
ポチップ
受験生から第一線の実務家まで、会計税務に必要な知識や情報をコンパクトに解説。
日常業務に必要な会計及び税務に関する法令・通達、監査上の取扱いを網羅し、会社法・金商法関係・財規・各種会計基準・法人税・所得税法等、最新の改正を織り込み。
amazon.co.jp書籍情報より引用
注目の新刊）税務会計の本
税務会計がわかる本の注目の新刊を、2冊、紹介します。
公認会計士＆税理士のための スタートアップ支援税務のススメ
書籍情報
ポチップ
税務によるスタートアップ支援で新たなキャリアの扉を開く！
単調な税務から脱却し、創造的な仕事で社会貢献と自己成長を実現する！
急速なデジタル化により、会計・税務の世界も大きな変革期を迎えています。監査業務や税務申告といった定型業務はAI技術の進化によって自動化が進み、公認会計士や税理士が従来型の業務だけに依存していては、将来的な活躍の場が限られる可能性があります。また、「監査業務は単純作業の連続でやりがいが感じられない」「節税の相談ばかりで世の中の役に立っている実感がない」といった悩みを抱え、将来のキャリアに不安を感じている会計士や税理士も少なくありません。こうした状況の中、会計専門家の新たなキャリアとして注目されているのが「スタートアップ支援税務」です。これは従来の会計・税務サービスの枠を超え、ベンチャー企業の成長を総合的にサポートする専門分野です。この税務が注目を集めているのは、政府の「スタートアップ育成5か年計画」の推進により、2023年には全国で過去最多となる15万2860社の新設企業が誕生し、大学発ベンチャーも3782社と増加の一途をたどっていることが背景にあります。この成長市場における会計・財務の専門家へのニーズは拡大しており、会社設立時の最適な資本構成の助言、投資ラウンドごとの税務戦略の立案、上場に向けた内部統制の整備、グローバル展開時の税務リスク管理など、企業の発展段階に応じた高度な支援が求められています。これらの業務は経営判断と密接に関わるため、会計人の専門知識が直接企業価値の向上につながる領域といえます。
著者は公認会計士として大手監査法人勤務後、税理士法人での国際税務、スタートアップ企業CFO、ベンチャーキャピタルでの投資業務を経験し、スタートアップ支援税務に特化した事業へと転身しました。過去7年間で「HEROZ」「AVILEN」「Creema」など31社のIPOに関与した実績を持ち、スタートアップのライフサイクル全体を通じた税務支援のエキスパートとして活躍しています。
本書では、著者の豊富な経験をもとに、スタートアップが直面する財務・税務の課題に対する支援業務を具体的事例とともに紹介しています。変化の激しい時代において、会計専門家が自身の知識を戦略的に活かし、社会的意義とやりがいを両立させながら新たなキャリアを築くための実践的なロードマップが詰まった一冊です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
出版税務会計の要点 2025年（令和7年）
書籍情報
ポチップ
出版業の特有な商慣習から発生する税務会計処理について、出版業の取引形態が税法等でどのような取扱いとなっているかについて根拠を示し、また最近の関係法令等の改正も加えて、出版税務会計の留意点としてまとめる。
amazon.co.jp書籍情報より引用
ロングセラー）税務会計の本
税務会計がわかる本のロングセラーを、10冊、紹介します。
現場で使える 税効果会計の教科書
書籍情報
ポチップ
税効果会計は、もっとも難しい会計基準の1つです。
ただ計算するだけでも大変ですが、それに加えて、見積りや判断が多く、必ずしも全てが基準どおりに進むわけではありません。「理論だけをいくら学んでも、現場での経験がなければ活きた知識にならない」という点では、他のどの会計基準よりもその傾向が強いと思います。
書店に行くと、税効果会計の理論書としては、素晴らしい本がたくさん並んでいます。しかし、現場を書いた実践書は皆無です。だからこそ、本書で本当にお伝えしたいのは、税効果会計の現場です。
そのために、次のことを心がけました。【現場で使っている言葉を使うこと】
【会計基準からの引用を必要最低限にすること】
【自分の見解を言い切ること】本書では、税効果会計の現場を通して、税効果会計の怖さや難しさ、仕組みやロジック、そして、決算で炎上しないための事前準備のやり方を知ることができます。
amazon.co.jp書籍情報より引用
本書を手に取ってくださった方が、税効果会計で失敗することがなく、現場で大いに役立てることを強く願っています。
税法学・税務会計論の要点［改訂版］租税論をふまえての現代税現象の解明
書籍情報
ポチップ
本書は、まず税に関する学問として、租税論、税法学、税務会計論の3つの学問が扱う範囲および、それぞれの学問が他の学問を補完していることを確認し、包括的に税を捉える必要性を明らかにする。
その上で個別の税法について、各論として概要、法的規定、手続きを解説していき、税法学、税務会計論の理解を促進する構成となっている。
amazon.co.jp書籍情報より引用
プログレッシブ税務会計論 IV 会計処理要件(経理要件・帳簿要件)
書籍情報
ポチップ
租税法の課税要件において、経理要件や帳簿要件を採用するのはなぜか?
会計処理要件の意味と重要性をひもとく。
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知識の整理、体系的な理解に役立つ最良のテキスト。
要点解説 税務会計基礎講座 第3版
書籍情報
ポチップ
税法と会計の接点を意識した教材を求める声に応え、法人税務の留意点が実務目線で学べる基本書。
平成30年度税制改正を踏まえた最新の制度解説に加え、各取引の税務上、会計上の相違点、消費税の取扱いを織り込んで編集。
具体的な仕訳例、計算例を使って、実務上の即戦力を身につけたい方におすすめ。大学における税務会計の教科書、税務初学者のための研修テキストとして好評。
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主要税目×会計×法律×ビジネスで検討漏れ・ミスを防ぐ 「税務マトリックス」ケース30
書籍情報
ポチップ
税理士、公認会計士であれば誰しも経験する可能性がある「この論点を検討していなかった……」。
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そんなミスを防ぐ税務の「マトリックス思考」を30のケースで紹介する。
「解散・清算の実務」完全解説 （第4版）法律・会計・税務のすべて
書籍情報
ポチップ
◆本書は、解散・清算について、各種記載例、申告書例等を数多く織り込み、法律、会計、税務に分けて詳しく解説しています。また、改正前の税法と改正後の税法を十分に比較しながら、その相違点、有利・不利の問題なども含めた実務上の留意点も取り上げています。
◆法務編では、株主総会の議事録や委任状などの記載例、清算人等の登記例、解散公告例などの手続関係、会計編では、財産目録、事務報告、監査報告、決算報告などの財務書類の作成方法を収録しており、また、税務編においては、税務処理および税務申告書の作成方法、株主・債権者の税務処理をも含め、解散・清算の実務処理全般について設例を交えて総合的に解説しています。
◆巻末には、筆者がセミナー等で受けた質問・相談事例のＱ＆Ａ『補編 各種相談事例』を収録しています。
◆第4版では、最新の法令に基づいた加筆・修正を行うとともに、最新の様式を用いた記載例を多数収録しています。また、巻末の相談事例にも新たな事例を追加しています。
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税務会計研究ハンドブック EBPMのための理論・実証分析序説
書籍情報
ポチップ
税制が企業行動に与える影響を解明する研究に焦点を絞り、その研究上の関心、研究主題、研究方法などについて、日本および諸外国における現在の到達点と残された課題を明らかにする。
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「固定資産の税務・会計」完全解説 第7版
書籍情報
ポチップ
令和3年4月1日現在の法令に基づき加筆・修正した最新版!
◆本書は、固定資産の取得(またはリース)から、その後の減価償却、資本的支出と修繕費の処理、除却・譲渡に至るまでの段階ごとに、税務・会計の取扱いをまとめており、基本的事項から実務レベルの必要事項や留意事項までを詳細に解説しています。◆第7版では、近年、自然災害が多く発生し、災害に対する実務対応が求められることが多くなっていることから、「第7章 災害があったときの処理」を新設しました。
amazon.co.jp書籍情報より引用
また、会計処理と税務の関係が複雑で難解である特別償却および圧縮記帳について、税効果会計を適用しなかった場合と税効果会計を適用した場合とに分けて新たに設例を設けて解説しています。
さらに、「第6章 設備投資減税の実務と活用」を税制改正に対応して大幅に改訂しています。
税務会計によくある質問と回答
税務会計について、初心者からよくある質問と回答を５つ紹介します。
税務会計とは何ですか？
回答: 税務会計とは、企業や個人が支払うべき税金の計算、申告、支払いに関連する会計のことを指します。
税法に基づいて正確な税額を計算し、適切な税務申告書を作成・提出する過程に関わる活動全般を含みます。
税務会計の目的は何ですか？
回答: 税務会計の主な目的は、税法の要件に従って企業や個人の税負担を正確に計算し、報告することです。
これにより、過払いや未払いの税金を防ぎ、税務署に対する正確な申告を保証し、税務上の遵法性を確保します。
財務会計と税務会計の違いは何ですか？
回答: 財務会計は主に外部の利害関係者向けに企業の財務状況を報告するために行われ、一般に受け入れられた会計原則（GAAP）に基づきます。
一方、税務会計は税法に基づいて行われ、企業や個人の税金の計算と申告に焦点を当てます。
財務会計と税務会計では、利益の計算方法や資産の評価方法などに違いが生じることがあります。
税務会計で重要な概念は何ですか？
回答: 税務会計では、課税所得、控除、税率、税額控除などの概念が重要です。
課税所得は税金を計算するための基礎となる所得額、控除は課税所得から差し引くことができる費用や支出、税率は課税所得に適用されるパーセンテージ、税額控除は最終的な税金から直接差し引かれる額を指します。
税務会計の節税対策とは何ですか？
回答: 節税対策とは、法律の許す範囲内で税金の負担を最小限に抑える戦略のことです。
これには、投資控除、税額控除の最大化、適切な資産の評価方法の選択、損失の繰越、適切な時期における収益の認識や費用の計上など、さまざまな手法があります。
重要なのは、これらの対策が税法に準拠していることを確認することです。
税務会計のスキルが活かせる職種とは？
税務会計に関する知識や経験は、税法の適用、税金の計算、税務申告などに関連する専門的なスキルを必要とします。
この分野での専門知識を活かして担当できる仕事には、以下のようなものがあります：
- 税理士:
- 個人や企業の税務申告、税務計画、税務相談を担当します。税法の変更に常に注意を払い、クライアントが法的要件を満たしつつ、最適な税務戦略を実行できるように支援します。
- 会計士（特に税務分野に特化）:
- 財務諸表の作成、監査、税務申告などの会計業務全般を行います。特に税務会計に焦点を当てたサービスを提供し、企業の税務コンプライアンスと効率化をサポートします。
- 税務コンサルタント:
- 税務戦略の策定、税負担の最小化、国際税務、移転価格税制の問題など、幅広い税務問題に関する専門的なアドバイスを提供します。企業が税務リスクを管理し、税務規制を遵守できるように支援します。
- 内部税務担当者（コーポレートタックスマネージャー）:
- 企業内で税務に関する業務を担当し、企業の税務戦略の策定と実施、税務申告、税務監査への対応、税務リスク管理などを行います。
- 税務監査官:
- 政府機関や税務当局で勤務し、個人や企業の税務申告の精査、税務監査、税法遵守の確認などを行います。税務不正の調査や税務法規の適用に関わります。
- 税務研究員/アナリスト:
- 税法、税務政策、経済効果などに関する研究を行います。研究機関、シンクタンク、大学などで勤務し、税務に関する知識の深化と普及に貢献します。
- 財務計画アドバイザー（FP&A）:
- 個人や企業クライアントに対して、税務計画を含む財務計画の策定を支援します。税効果的な投資戦略や退職計画など、税務視点を取り入れた総合的な財務アドバイスを提供します。
税務会計の専門家は、税法の複雑さを理解し、クライアントが税務上の義務を遵守し、可能な限り税負担を軽減できるように支援する重要な役割を担います。
公的機関、民間企業、独立系コンサルティングファームなど、多様な職場で求められています。
まとめ
税務会計について知りたい人のために、おすすめの本を紹介しました。
まずはじめに、税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介しました。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介しました。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んだり学んだりしてみましょう！
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