税務会計について知りたい人のために、おすすめの本などを紹介します。
税務会計とは、企業や個人が税法に基づいて正確な税金計算、申告、納税を行うための会計プロセスです。この分野は財務会計と異なり、税法の規定に従って収益や費用を調整し、税負担を合法的に最適化することが主な目的。税務会計は税務リスクを管理し、税務監査対策を強化することで、企業の財政健全性とコンプライアンスを支えます。
まずはじめに、税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介します。
あなたは、次のどれに当てはまりますか？
- 会計士および税理士： 税務申告や税務計画に関する専門知識を深めたい
- 会計学を学ぶ学生： 税務会計の基本原則や実務を学び、将来のキャリアに備えたい
- 中小企業の経営者： 企業の税負担を理解し、効果的な税務戦略を立てたい
- 財務・経理部門のスタッフ： 日常の業務で税務関連の知識を活用し、正確な税務処理を行いたい
- 個人投資家： 投資からの収益に関する税金の計算や税務戦略を理解したい
- フリーランサー・個人事業主： 自身の事業に関する税務の自己申告や税金対策を学びたい
- 税務コンサルタント： クライアントに対する税務アドバイスの質を高め、最新の税法変更に対応したい
- 法律専門家： 税法に関連する法律サービスを提供する際に、税務会計の知識を深めたい
- MBA学生： ビジネススクールで財務や会計について学び、税務会計の知識をビジネス管理に活かしたい
- 非営利組織の管理者：寄付や助成金の税務処理に関する知識を身につけ、組織の運営を効率化したい
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んだり学んだりしてみましょう！
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おすすめ5選）税務会計の本
税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
現代税務会計論〈第7版〉
書籍情報
ポチップ
新たな体系により、税務会計の全体像を描き出しているテキスト。
主に初学者を対象に基礎的概念や考え方を解説しているが、研究の手がかりになるコラムも充実している。
amazon.co.jp書籍情報より引用
評判・口コミ
入門 税務会計〔第4版〕
書籍情報
ポチップ
会計と法人税法を結ぶ税務会計を、初めて学ぶ人のために基本項目に絞ってやさしく書かれたテキスト。
2021年度改正に対応。
amazon.co.jp書籍情報より引用
税務会計論 15講
書籍情報
ポチップ
15講構成により税務会計の基礎的な概念を明快に説き明かす入門テキスト。
大学学部で税務会計論を学ぶ学生、企業や税理士事務所等で初めて税務を担当することとなった社会人に好適。
従来の税務会計論の項目に加え、租税制度や税務行政・税理士制度、近年グローバル化の進展により重要視される国際課税についても解説している。
amazon.co.jp書籍情報より引用
出版社ポスト
現場で使える 税効果会計の教科書
書籍情報
ポチップ
税効果会計は、もっとも難しい会計基準の1つです。
ただ計算するだけでも大変ですが、それに加えて、見積りや判断が多く、必ずしも全てが基準どおりに進むわけではありません。「理論だけをいくら学んでも、現場での経験がなければ活きた知識にならない」という点では、他のどの会計基準よりもその傾向が強いと思います。
書店に行くと、税効果会計の理論書としては、素晴らしい本がたくさん並んでいます。しかし、現場を書いた実践書は皆無です。だからこそ、本書で本当にお伝えしたいのは、税効果会計の現場です。
そのために、次のことを心がけました。【現場で使っている言葉を使うこと】
【会計基準からの引用を必要最低限にすること】
【自分の見解を言い切ること】本書では、税効果会計の現場を通して、税効果会計の怖さや難しさ、仕組みやロジック、そして、決算で炎上しないための事前準備のやり方を知ることができます。
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本書を手に取ってくださった方が、税効果会計で失敗することがなく、現場で大いに役立てることを強く願っています。
Newベーシック税務会計〈企業課税編〉改訂版
書籍情報
ポチップ
本書は、主に資格試験、検定試験を目指す方に向けた税務会計のテキスト・自習書です。
公認会計士試験に配慮し、法人税法、消費税法の2税目を1冊のテキストにまとめたこと、「税法能力検定」に対応していること、沿革や改正事項とともに課税事件を紹介していることが本書の主な特徴です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
注目の新刊）税務会計の本
税務会計がわかる本の注目の新刊を、2冊、紹介します。
出版税務会計の要点 2025年（令和7年）
書籍情報
ポチップ
出版業の特有な商慣習から発生する税務会計処理について、出版業の取引形態が税法等でどのような取扱いとなっているかについて根拠を示し、また最近の関係法令等の改正も加えて、出版税務会計の留意点としてまとめる。
amazon.co.jp書籍情報より引用
主要税目×会計×法律×ビジネスで検討漏れ・ミスを防ぐ 「税務マトリックス」ケース30
書籍情報
ポチップ
税理士、公認会計士であれば誰しも経験する可能性がある「この論点を検討していなかった……」。
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そんなミスを防ぐ税務の「マトリックス思考」を30のケースで紹介する。
ロングセラー）税務会計の本
税務会計がわかる本のロングセラーを、10冊、紹介します。
「固定資産の税務・会計」完全解説 第7版
書籍情報
ポチップ
令和3年4月1日現在の法令に基づき加筆・修正した最新版!
◆本書は、固定資産の取得(またはリース)から、その後の減価償却、資本的支出と修繕費の処理、除却・譲渡に至るまでの段階ごとに、税務・会計の取扱いをまとめており、基本的事項から実務レベルの必要事項や留意事項までを詳細に解説しています。◆第7版では、近年、自然災害が多く発生し、災害に対する実務対応が求められることが多くなっていることから、「第7章 災害があったときの処理」を新設しました。
amazon.co.jp書籍情報より引用
また、会計処理と税務の関係が複雑で難解である特別償却および圧縮記帳について、税効果会計を適用しなかった場合と税効果会計を適用した場合とに分けて新たに設例を設けて解説しています。
さらに、「第6章 設備投資減税の実務と活用」を税制改正に対応して大幅に改訂しています。
出版税務会計の要点 2024年(令和6年)
書籍情報
ポチップ
出版業の特有な商慣習から発生する税務会計処理について、出版業の取引形態が税法等でどのような取扱いとなっているかについて根拠を示し、また最近の関係法令等の改正も加えて、出版税務会計の留意点としてまとめる。
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要点解説 税務会計基礎講座 第3版
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税法と会計の接点を意識した教材を求める声に応え、法人税務の留意点が実務目線で学べる基本書。
平成30年度税制改正を踏まえた最新の制度解説に加え、各取引の税務上、会計上の相違点、消費税の取扱いを織り込んで編集。
具体的な仕訳例、計算例を使って、実務上の即戦力を身につけたい方におすすめ。大学における税務会計の教科書、税務初学者のための研修テキストとして好評。
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2024年度版 会計税務便覧
書籍情報
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受験生から第一線の実務家まで、会計税務に必要な知識や情報をコンパクトに解説。
日常業務に必要な会計及び税務に関する法令・通達、監査上の取扱いを網羅し、会社法・金商法関係・財規・各種会計基準・法人税・所得税法等、最新の改正を織り込み。
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税務会計研究ハンドブック EBPMのための理論・実証分析序説
書籍情報
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税制が企業行動に与える影響を解明する研究に焦点を絞り、その研究上の関心、研究主題、研究方法などについて、日本および諸外国における現在の到達点と残された課題を明らかにする。
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プログレッシブ税務会計論 IV 会計処理要件(経理要件・帳簿要件)
書籍情報
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租税法の課税要件において、経理要件や帳簿要件を採用するのはなぜか?
会計処理要件の意味と重要性をひもとく。
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知識の整理、体系的な理解に役立つ最良のテキスト。
ケース別 会社解散・清算の税務と会計 (第4版)
書籍情報
ポチップ
本書は、株式会社を中心にその解散から清算結了に至る一連の税務・会計問題について、具体的なケース別に、実務処理上の留意事項、申告書別表や届出書の記載方法等について解説しています。
この第4版では、前回2011年の改訂後の改正を織り込むとともに、別表等の記載例についても最新の様式にしており、個別のテーマとして、新たに完全支配関係のある内国法人間の寄附及び欠損金の引継ぎがあるケースを追加しています。
また、令和4年4月1日以後開始事業年度から適用されるグループ通算制度への移行による影響についても触れています。
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図解でスッキリ ソフトウェアの会計・税務入門
書籍情報
ポチップ
ソフトウェアの取引の流れから会計・税務処理までわかりやすく解説。
「図で理解する」コンセプトで、1テーマ図解&見開きで解説。
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新収益認識基準の影響・変更点もフォロー。
一般社団法人・一般財団法人の税務・会計Ｑ＆Ａ［改訂版］本当に知りたかったポイントがわかる 税理士からの相談事例120
書籍情報
ポチップ
税理士から寄せられた質問を元にした具体的なＱ＆Ａで、迷いやすいポイントをわかりやすく解説！
一般社団法人・一般財団法人について、税理士から寄せられた質問を元にした具体的なQ&Aを多数収録。
非営利型法人の選択や収益事業の判定など、実務で迷いやすいポイントをわかりやすく解説。改訂版ではQ&Aを20問追加し、令和5年度税制改正を反映。
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税務会計によくある質問と回答
税務会計について、初心者からよくある質問と回答を５つ紹介します。
税務会計とは何ですか？
回答: 税務会計とは、企業や個人が支払うべき税金の計算、申告、支払いに関連する会計のことを指します。
税法に基づいて正確な税額を計算し、適切な税務申告書を作成・提出する過程に関わる活動全般を含みます。
税務会計の目的は何ですか？
回答: 税務会計の主な目的は、税法の要件に従って企業や個人の税負担を正確に計算し、報告することです。
これにより、過払いや未払いの税金を防ぎ、税務署に対する正確な申告を保証し、税務上の遵法性を確保します。
財務会計と税務会計の違いは何ですか？
回答: 財務会計は主に外部の利害関係者向けに企業の財務状況を報告するために行われ、一般に受け入れられた会計原則（GAAP）に基づきます。
一方、税務会計は税法に基づいて行われ、企業や個人の税金の計算と申告に焦点を当てます。
財務会計と税務会計では、利益の計算方法や資産の評価方法などに違いが生じることがあります。
税務会計で重要な概念は何ですか？
回答: 税務会計では、課税所得、控除、税率、税額控除などの概念が重要です。
課税所得は税金を計算するための基礎となる所得額、控除は課税所得から差し引くことができる費用や支出、税率は課税所得に適用されるパーセンテージ、税額控除は最終的な税金から直接差し引かれる額を指します。
税務会計の節税対策とは何ですか？
回答: 節税対策とは、法律の許す範囲内で税金の負担を最小限に抑える戦略のことです。
これには、投資控除、税額控除の最大化、適切な資産の評価方法の選択、損失の繰越、適切な時期における収益の認識や費用の計上など、さまざまな手法があります。
重要なのは、これらの対策が税法に準拠していることを確認することです。
税務会計のスキルが活かせる職種とは？
税務会計に関する知識や経験は、税法の適用、税金の計算、税務申告などに関連する専門的なスキルを必要とします。
この分野での専門知識を活かして担当できる仕事には、以下のようなものがあります：
- 税理士:
- 個人や企業の税務申告、税務計画、税務相談を担当します。税法の変更に常に注意を払い、クライアントが法的要件を満たしつつ、最適な税務戦略を実行できるように支援します。
- 会計士（特に税務分野に特化）:
- 財務諸表の作成、監査、税務申告などの会計業務全般を行います。特に税務会計に焦点を当てたサービスを提供し、企業の税務コンプライアンスと効率化をサポートします。
- 税務コンサルタント:
- 税務戦略の策定、税負担の最小化、国際税務、移転価格税制の問題など、幅広い税務問題に関する専門的なアドバイスを提供します。企業が税務リスクを管理し、税務規制を遵守できるように支援します。
- 内部税務担当者（コーポレートタックスマネージャー）:
- 企業内で税務に関する業務を担当し、企業の税務戦略の策定と実施、税務申告、税務監査への対応、税務リスク管理などを行います。
- 税務監査官:
- 政府機関や税務当局で勤務し、個人や企業の税務申告の精査、税務監査、税法遵守の確認などを行います。税務不正の調査や税務法規の適用に関わります。
- 税務研究員/アナリスト:
- 税法、税務政策、経済効果などに関する研究を行います。研究機関、シンクタンク、大学などで勤務し、税務に関する知識の深化と普及に貢献します。
- 財務計画アドバイザー（FP&A）:
- 個人や企業クライアントに対して、税務計画を含む財務計画の策定を支援します。税効果的な投資戦略や退職計画など、税務視点を取り入れた総合的な財務アドバイスを提供します。
税務会計の専門家は、税法の複雑さを理解し、クライアントが税務上の義務を遵守し、可能な限り税負担を軽減できるように支援する重要な役割を担います。
公的機関、民間企業、独立系コンサルティングファームなど、多様な職場で求められています。
まとめ
税務会計について知りたい人のために、おすすめの本を紹介しました。
まずはじめに、税務会計がわかる本のおすすめ5選を紹介しました。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介しました。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んだり学んだりしてみましょう！
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