生前贈与について知りたい人のために、おすすめの本を紹介します。
生前贈与とは、個人が生存中に財産を他人に無償で譲渡すること。通常、家族間で行われ、相続税の節税対策として利用されることが多いです。この制度を利用することで、贈与者の意志に基づいた財産の分配が可能となり、相続時のトラブルを未然に防ぐ効果も期待できます。適切な計画と法的な手続きを経て行うことが重要です。
まずはじめに、生前贈与がわかる本のおすすめ3選を紹介します。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介します。
あなたは、次のどれに当てはまりますか？
- 資産計画を検討している個人：財産の一部を生前に家族や親族に移転したい。
- 高齢者：相続の問題を事前に整理し、円滑な資産の移転を望む。
- 財産管理者：クライアントの資産計画や税務対策の一環として生前贈与を提案したい。
- 法律専門家：相続法や贈与税に関する知識を深め、適切なアドバイスを提供したい。
- 会計士や税理士：生前贈与の税務処理とその効果的な方法について学びたい。
- ファイナンシャルプランナー：クライアントの資産管理と節税対策のための戦略を立てたい。
- 家族信託の担当者：資産の管理と贈与の法的側面を理解し、サポートしたい。
- 不動産所有者：不動産資産の一部を生前贈与の形で移転することを検討している。
- 一般読者：自己の資産と家族の将来に関する計画を立てたい。
- 相続対策に関心のある人：財産の有効活用と相続におけるトラブル回避の方法を知りたい。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、ぜひ読んでみてください！
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おすすめ5選）生前贈与の本
生前贈与がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
相続対策は自分のために考えよう！ 常識を変える生前贈与の活用法
書籍情報
ポチップ
◎「相続対策は家族のために行なうもの」「相続や贈与の節税対策を積極的に進めたほうがいい」「老後のために手元にお金を持っておくべき」――このような思い込みや勘違いが、相続対策の本来のあるべき姿を歪めています。
相続対策は、「自分のこと」を最優先に考えて、やりたいことを思い切りやっていく。
つまり相続対策は、自分本位、自分ファーストで考えていくべきです。その１つの手段が「生前贈与」です。
目的の実現のために生前贈与が最適な方法であれば、積極的に活用しない手はありません。◎著者は、生前贈与や遺言などの活用セミナーを積極的に行なっています。
わかりやすい語り口とパネルを用いた独自のアプローチが評価され、多くの金融機関等から講演依頼を受けて、相続や老後対策を始める動機づけを提供するセミナーとして定評があります。その経験を活かして、生前贈与のとっておきのノウハウをわかりやすくまとめたのが本書です。
令和５年に贈与税が改正され、令和６年から施行されますが、その内容とポイントもやさしく解説。「なるほど！」と“目からウロコ”の内容満載の本書が、相続対策で悩むあなたにとって、すぐに役立つことウケアイです！
amazon.co.jp書籍情報より引用
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図解ポケット 生前贈与がよくわかる本
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生前贈与とはどんなものなのか、メリットとデメリット、手続きの方法をわかりやすく解説します。
相続のときに意思表示がないと、財産を分けるのに家族間でもめてしまう可能性もあります。
さらに、相続税対策ができていないと「こうすればよかった」「あれもできたのに」という後悔にもつながります。実は相続があってからできる対策はほとんどありません。
でも、生前贈与を利用することで、家族に想いを伝えつつ相続対策をすることができます。
ただし、それにもある程度の時間も必要です。2024年1月から相続税や贈与税のルールが大きく変わります。
人生100年時代の中、これまで以上に相続対策をできるだけ早めに、計画的に、はじめる必要性が出てきました。そこでこの本では、その変更後のルールを踏まえて、生前のうちに想いを届けることができ、相続対策のカギにもなる生前贈与のキホンについて伝えています。
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出版社ポスト
Ｑ＆Ａ 新しい生前贈与の法務と税務
書籍情報
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令和５年度税制改正により、生前贈与制度が大きく変わりました。
相続時精算課税制度の基礎控除新設や、暦年課税制度の期間延長などにより、従来計画・実行されてきた財産移転対策は、抜本的に見直していくことが求められます。
本書は、生前贈与をめぐる法務・税務の基礎知識や今般の改正内容を解説するとともに、生前贈与によるタックスプランニングをどのように見直すべきか、その立案手法や対策メニューを検討していきます。
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【改正税法対応版】「生前贈与」そのやり方では損をする
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65年ぶりの大改正! いよいよ2024年から 「生前贈与」のルールが大きく変わる。
一番大きな変更点は、「暦年贈与」の相続財産への加算期間が、相続前3年から7年へと延長になることだ。
本書では、詳しい変更内容やうまいやり方、その他の変更点について、相続専門税理士が徹底解説。
一番得する「生前贈与」の新常識をまとめた一冊。
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著者・出版社ポスト
事例でわかる 生前贈与の税務と法務
書籍情報
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令和4年税制改正、令和3年民法・不動産登記法改正を反映
46 の事例と多数の図表でわかりやすく解説●税理士と弁護士にとって必要な生前贈与の最新情報を、46 の事例、法改正 に関する6 の最新情報、多数の図表、文例見本でわかりやすく解説。
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●相続税と贈与税の一体課税の前後どちらにも効果ある贈与について、税法・民法の両面からわかりやすく解説。
●計算の根拠、知っておくべき通達、裁判例も豊富に記載。
注目の新刊）生前贈与の本
生前贈与がわかる本の注目の新刊を、1冊、紹介します。
令和6年10月改訂 タイムリミットで考える 相続税対策実践ハンドブック〔生前対策編〕
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相続対策の基本的な考え方を整理し、相続発生前に取ることができる様々な対策をわかりやすく、かつ実践的に解説。
設例を掲げて数値を示し、最新改正や各種情報を収録。生前対策にかけることのできる時間の長短に応じた具体的な対策を詳解。
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実務上の疑問点解消のヒントになるコラムも多数掲載。
ロングセラー）生前贈与の本
生前贈与がわかる本のロングセラーを、9冊、紹介します。
絶対に知らないとヤバイ! 生前贈与の手続きの進め方【改訂第2版】
書籍情報
ポチップ
自分の財産をどのように残すか、自分で決めたいと思うのは当然のことです。
しかし、いざという時に思うように体が動くという保証はありません。
場合によっては、不本意な結果に終わることもあり得るのです。
そうならないために必要なのは、やはり知識と準備です。本書は、制度や実践のためのノウハウを図で掲載しており、難しい制度も簡単に理解できます。
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今後は、相続税と贈与税の一体化されることか予想されます。
時限のある制度はできるだけ早めに利用し、来るべき相続に備えましょう。
令和5年度税制改正対応 賢い生前贈与と税務Ｑ＆Ａ
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相続税増税＆贈与税減税※により“生前贈与は早めに!!”へ
新制度の贈与を有利に導く119問
※令和６年１月以降の贈与＆相続に適用されます。◆特徴１◆生前贈与を長年、提案してきた著者が徹底解説
→『新時代の生前贈与と税務』の著者が改正内容を詳細に!!
～改正後の贈与税が16問、暦年贈与と相続時精算課税の選択は４つのポイントで分かりやすく!!◆特徴２◆財産別に生前贈与対策を解説
→税理士はあらゆる顧客からの相談に対応できる!!
～相続税対策を考え始めている資産家はもちろん、事業承継を考え始めている経営者向けの事例も豊富→相続税対策を提案する金融・不動産業界と連携も!!
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～講演経験が豊富な著者ならではの視点により不動産を活用した対策や、金融機関と連携した金融資産を活用した対策も実践的な内容
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暦年課税・相続時精算課税制度を活用した生前贈与対策Q＆A
書籍情報
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令和5年度税制改正（施行は令和6年1月1日）で贈与税・相続税の制度が大きく変わりました。
相続時精算課税を選択した場合に受けられる110万円の基礎控除が設けられました。
また、暦年課税で贈与を受けた場合の生前贈与加算の対象期間が3年から7年に改正されました。●本書は、暦年課税と相続時精算課税制度について、令和5年度税制改正の内容と、各制度の活用方法、他の贈与特例との関係等についてQ&A形式で解説しています。
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●生前贈与計画の参考となるよう、贈与期間と資産額の組合せによって、どのくらい相続税と贈与税の合計負担額に差が出るのかを検証したシミュレーションを収録しています。
●税理士、生前贈与を検討している資産家の方におすすめの一冊です。
スッキリ分かる！ シン・生前贈与のすべて 相続診断士が教える これからの相続対策
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新しい相続のルールに完全対応！
令和5年度税制改正により、生前贈与税制が大きく見直されました。
本書は、税制改正における贈与税制の改正と贈与における基本的な実務ポイント、注意点等について相続診断士（及びそのサポーター）が解説し、新しい贈与のあり方を提示します。
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評判・口コミ、出版社ポスト
自分と家族の生前の整理と手続き 弁護士・税理士が教える最善の進め方Q＆A大全
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高齢者だけでなく若く元気な人でも事故で突然命を落とすことがあります。
そんなとき、配偶者や子供が困らないように、50代60代から行っておくべき生前の整理と手続きがたくさんあります。資産家であれば生前贈与や相続対策が求められますが、資産1000万円以下の人にも相続トラブルが多発しており、相続に備える生前の整理と手続きは誰にも必要です。
例えば、預貯金・株式・債券・生命保険・不動産・家財など全資産の資産目録を作り、不要な資産は解約または処分します。
金融機関の口座を１つに整理するだけでも、家族の相続手続きはかなりラクになるのです。また、預貯金の通帳・印鑑・カードの保管場所、暗証番号、借入金や連帯保証の有無と金額、遺言書の有無と保管場所に加え、認知症や植物人間になったときの医療の希望、お墓や葬儀の希望などを家族にきちんと伝えておく必要があります。
最近は、パソコンやスマホの契約やデータなどのデジタル遺品やネット銀行・ネット証券・暗号資産を巡る相続トラブルが増えており、これらを生前にどう整理しておくかも大きな問題となっています。
本書は、こうした生前の整理と手続きを進めるときに必ず生じる150問に「一問一答式」で図解やマンガを駆使してわかりやすく解説しています。
難解な法律用語もかみ砕いて解説しているので、法律や税金に不慣れな人でも一から学べる入門書です。家族に伝えるべき情報の書き忘れを防ぐ「３大書き込みシート」「エンディングノート」つき！
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2024年１月施行の生前贈与ルール改正に完全対応！
評判・口コミ
上手な相続は生前贈与で決まる! 図解でわかりやすい89のポイント
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相続対策や節税対策を考える上で、一番確実で間違いない方法とは何か知っていますでしょうか?
答えは「生前贈与」です!相続対策を考える上で、早い段階で財産を確保でき、節税効果も期待できる一番確実で間違いない方法が「生前贈与」なのです。
最近では「終活」という言葉もあり、遺言書を作成する方も増えてきました。ただ、「生前贈与」を正しく行うのはとても難しいです。
専門家でも「民法と相続税法」の2つをしっかり理解している人は少ないです。
「生前贈与」は相続対策を考える上で、非常に大きな役割を果たしてくれますが、聞きかじりの知識で安易に行ってしまうと、思わぬ税金がかかってしまうなど、後で後悔することにもなりかねません。そこで本書では、できるだけ多くの方に、法律に基づいた相続・贈与に関する正しい知識を習得していただくためにも、「民法」と「相続税法」の違いを押さえながら、相続・贈与に関する基礎的な項目をすべて盛り込みました。
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図表やイラストも多く使い、文章を読まなくてもパッとイメージできるようにしましたので、是非お読みいただければと思います。
専門家としての遺言書作成、生前贈与、不動産管理法人、生命保険の活用による税務実務 改訂版
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税理士にとっての「相続」関係のマーケットは意識せざるを得ない分野です。
近年、民法の改正、相続登記の義務化、相続時精算課税制度の改正、生前贈与加算の改正などもあり、これまで以上に、計画的な相続対策が必須となっています。本書では、資産税領域の税務実務に精通する著者が、4つの相続対策として、1)遺言書作成、2)生前贈与による相続対策、3)不動産管理法人の活用、4)生命保険を活用した相続対策、これら基本項目を実務家の立場から詳細に解説します。
クライアントに対して、実際にどのように提案を行うのかを、事例や根拠となる裁判例・裁決例、法令・通達等を交えて、丁寧に解説します。
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令和5年からはじめる 計画的生前贈与のシミュレーション
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令和5年度税制改正による相続税・贈与税の課税方式の改正により、幅広い層に対して早期の贈与を促進する改正となりました。
そこで、本書では課税方法の選択のポイントを示した上で、相続も見据えた「効果的な計画贈与」とするために、ケース別にシミュレーションを行い、贈与の期間や金額の最適値を検証しました。一冊です。
● 資産額、贈与期間のケース別に、贈与な贈与とするためには、「どのくらいの期間で、どのくらいの金額を贈与していくべきか?」について、限界税率を示して具体的に解説
● 暦年課税と相続時精算課税の選択のポイントを掲載
● 贈与税の非課税制度の概要を掲載
● 相続税・贈与税の一体化に向けた今後の課題
● 令和5年度改正(相続税・贈与税関係)について、改正のポイントとして、改正による影響などについてコンパクトに解説
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すぐに役立つ これだけは知っておきたい! 遺言書の書き方と生前贈与の法律と税金
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遺言書の正しい書き方や財産分けのルール、相続開始後の遺産分割手続きなど、遺言、相続の基本を解説。
相続トラブルを回避するための遺言書記載例を多数掲載。相続税対策としての生前贈与と登記手続きもわかる。
相続税、贈与税の計算の仕方、相続時精算課税制度、配偶者控除、教育資金、住宅取得等資金の贈与の特例なども解説。暦年課税による生前贈与の加算対象期間の見直し等を定めた令和6年1月以降の新制度と令和6年度の相続税・贈与税の改正に対応。
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生前贈与によくある質問と回答
生前贈与について、初心者からよくある質問と回答を５つ紹介します。
生前贈与とは何ですか？
回答: 生前贈与とは、個人が生きている間に財産を他人に無償で譲渡することを指します。
通常、親が子や孫に対して資産を移転する場合に多く用いられます。
生前贈与は相続税の節税対策としても利用されることがありますが、税法上のルールや免税枠に注意が必要です。
生前贈与の税金はどのように計算されますか？
回答: 生前贈与の税金は贈与税として計算されます。
贈与される金額から基礎控除額（現在は110万円）を差し引いた額に対して、贈与税率が適用されます。
しかし、例えば教育資金や住宅資金の贈与には特例があり、一定の条件下ではこれらは非課税となることがあります。
生前贈与のメリットは何ですか？
回答: 生前贈与のメリットは以下の通りです：
- 相続税の節税： 相続時に課税される財産を減らすことができます。
- 資産の有効活用： 受贈者が資産を生前に受け取ることで、教育資金や住宅購入などに有効活用できます。
- 贈与者の意志に基づく資産分配： 生前に自分の意志で資産を分配することが可能です。
生前贈与に適用される免税枠や特例はありますか？
回答: 生前贈与には以下のような免税枠や特例があります：
- 教育資金の贈与特例： 子や孫の教育資金として贈与する場合、一定の条件を満たせば税金がかかりません。
- 住宅取得資金の贈与特例： 住宅を購入するための資金として贈与する場合、一定額までは非課税となります。
- 年間110万円の基礎控除： 1年間に贈与される金額が110万円以下であれば贈与税は発生しません。
生前贈与を行う際の注意点は何ですか？
回答: 生前贈与を行う際には以下の点に注意が必要です：
- 税法の理解： 贈与税の計算方法や免税枠、特例に関する税法を正しく理解することが重要です。
- 贈与の記録： 贈与の事実や金額、用途などを正確に記録しておくことが必要です。
- 受贈者の資産状況： 受贈者の資産状況や収入によっては、贈与後の税金負担が変わることがあります。
- 相続計画との整合性： 生前贈与は相続計画の一部として考えるべきであり、全体の資産配分や家族間のバランスを考慮する必要があります。
生前贈与のスキルが活かせる職種とは？
生前贈与に関する知識や経験は、相続計画、税務対策、資産管理といった分野で非常に重要です。
生前贈与は、財産を次世代に円滑に移転する方法の一つとして、また相続税の負担を軽減する戦略としても利用されます。
このような知識や経験を活かせる職種には以下のようなものがあります：
- 税理士:
- 個人や企業クライアントに対し、税務申告、税務計画、特に生前贈与を含む相続税対策のアドバイスを提供します。生前贈与による税負担の最適化策をクライアントに提案します。
- ファイナンシャルプランナー（FP）:
- 個人の資産管理や相続計画に関するアドバイスを行います。生前贈与を活用した資産移転の計画立案や、将来の財務目標達成に向けた戦略を提供します。
- 法務専門家（弁護士）:
- 相続法や贈与に関する法律相談を提供します。生前贈与契約の作成、法的問題の解決、遺産相続における紛争の予防や解決策を提案します。
- 不動産コンサルタント:
- 不動産を対象とした生前贈与に関するアドバイスを行います。不動産の評価、贈与に関する手続き、不動産の有効活用に関する計画をサポートします。
- 信託銀行員/資産管理アドバイザー:
- 資産の信託管理や運用を担当し、生前贈与を含む資産管理計画の策定を行います。顧客の資産保全と税負担軽減を目的としたアドバイスを提供します。
- 公証人:
- 生前贈与に関する公正証書の作成を行います。贈与契約の公正証書作成を通じて、贈与の正式性を保証し、将来のトラブルを防ぎます。
- 相続プランナー:
- 相続に先立って資産の有効な移転方法を計画します。生前贈与を含む相続計画の立案、相続税の軽減策、遺言書の作成支援などを行います。
これらの職種では、生前贈与に関する深い理解が必要とされ、クライアントに対して、資産移転の最適な方法を提案し、相続に関連する様々な問題を事前に解決するための支援を提供します。
生前贈与に関する専門知識を持つプロフェッショナルは、個人や家族の財産保全と相続税対策の面で重要な役割を果たします。
まとめ
生前贈与について知りたい人のために、おすすめの本を紹介しました。
まずはじめに、生前贈与がわかる本のおすすめ5選を紹介しました。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介しました。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、ぜひ読んでみてください！
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