消費税について知りたい人のために、おすすめの本などを紹介します。
消費税とは、商品やサービスの購入時にかかる税金で、最終的に消費者が支払います。企業が預かり、国に納める仕組みで、社会保障や公共サービスの財源として活用されます。暮らしと経済に身近な税制度です。
まずはじめに、消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介します。
あなたは、次のどれに当てはまりますか？
- 個人事業主・フリーランス：消費税の仕組みや申告義務を理解したい
- 中小企業の経理・会計担当者：正確な帳簿管理や税務処理を行いたい
- 経営者・事業主：消費税の仕組みやコストへの影響を把握し、経営判断に活かしたい
- 税理士・会計士を目指す人：消費税法の基礎と実務を学びたい学生や受験生
- 新しくインボイス制度に対応する必要がある人：適格請求書や税率の扱いを理解したい
- 一般消費者・主婦・生活者：日常生活における消費税の影響を知りたい
- 経済や税制に関心のある人：消費税の歴史や社会的役割、課題を知りたい
- 公務員や政策立案関係者：税制度の運用や改革について考えるための知識を得たい
- NPOや非営利団体の会計担当者：消費税の免税・非課税のルールを理解したい
- 輸出入業に関わる人：輸出免税や仕入控除など国際取引に関する消費税のルールを知りたい
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んで学んでみましょう！
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おすすめ5選）消費税の本
消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
クマオーの基礎からわかる消費税 令和7年度税制改正対応版
書籍情報
ポチップ
インボイス制度導入以降の改正や経過措置の取り扱いなど、ますます難解になる消費税について、基礎から実務のポイントまで、令和７年度税制改正を踏まえ、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
改訂3版 図解 消費税のしくみと実務がわかる本
書籍情報
ポチップ
2023年10月1日から「インボイス制度」がスタートします。
これまで消費税とは無縁だった免税事業者にも、消費税の知識や申告・納税の実務が不可欠になってきます。こうした最新の税制に対応した内容で、ただでさえ複雑でややこしい「消費税」について、税制のしくみから実務処理のポイントまでを、図解でわかりやすく解説しました。
amazon.co.jp書籍情報より引用
企業の経理担当者はもちろん、初めて課税事業者となる方にも役立つ一冊です。
評判・口コミ
図解 消費税(令和7年版)
書籍情報
ポチップ
令和8年11月に施行される輸出物品販売場(免税店)制度のリファンド方式への見直しについては、6万店を超える免税店が円滑に新制度に移行できるよう、販売場の許可要件、免税購入対象者、対象物品の範囲、税関における確認など制度の全体像を解説。
新リース会計基準に伴い改正されたリース譲渡に係る資産の譲渡等の時期の特例に係る経過措置や延払終了後の処理についても解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
【十八訂版】令和7年4月改正対応 実務消費税ハンドブック
書籍情報
ポチップ
〇「課否判定表(2,100例)」、「軽減税率と標準税率の具体例」、「簡易課税の事業区分具体例(600例)」など、経理業務経歴の浅い方から、税務の専門家の方々まで、迅速な判断にお役立て頂ける実務書です。
〇仕入税額控除におけるフリマアプリの利用や任意組合等の対応など、実務上関心の高いインボイスの取扱いについての記述も多数。
〇令和7年4月1日現在の法令に準拠
amazon.co.jp書籍情報より引用
増税地獄 一番悪いのは誰だ？
書籍情報
ポチップ
国民負担率は46％超え。給料が上がっても、50％弱は国に持っていかれる。働いても働いても楽にならない。この重税地獄は誰が悪いのか？
自民党衆議院議員を９年務めた安藤裕と、チャンネル登録者数24万人の人気ＹｏｕＴｕｂｅチャンネル「越境３・０チャンネル」を運営する元会計事務所勤務の石田和靖が語り合う。
重税地獄の犯人から、最も国民を苦しめている消費税の正体。その他、さまざまな税の問題、そしてその解決方法は？
amazon.co.jp書籍情報より引用
非常に分かりやすく説明します。
注目の新刊）消費税の本
消費税がわかる本の注目の新刊を、3冊、紹介します。
図解 消費税法「超」入門〔令和7年度改正〕
書籍情報
ポチップ
とっつき易く、飽きずに、短時間で考え方、全体像が分かる「超」入門シリーズ。
消費税は2024年度では税収の内訳で最も多く、増税減税について常に大きな話題になるなど注目度の高い税目です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
またインボイスなどの制度により複雑な計算や判定を求められます。
消費税を初めて学ぶ学生、すでに基礎知識があり実務に携わる実務家、専門家に向けて、分かりやすく解説しています。
令和７年版 STEP式 消費税申告書の作成手順
書籍情報
ポチップ
消費税の準備業務にはじまり、日常業務における勘定科目別の課否判定について豊富な図解・設例や記載例を織り交ぜながら解説。申告書作成業務において、課税取引金額計算表を用いて納付税額の計算のしくみをわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税法規通達集〈令和7年8月1日現在〉
書籍情報
ポチップ
消費税法令規通達、地方税法令規ほか消費税関係法規通達を収録。
amazon.co.jp書籍情報より引用
今版はリース譲渡に係る延払基準の廃止及び経過措置、電帳法関係制度や輸出物品販売場制度の見直しをフォロー
ロングセラー）消費税の本
消費税がわかる本のロングセラーを、10冊、紹介します。
スタンダード消費税法 第2版
書籍情報
ポチップ
消費税法を学ぶ人たちに最初に読んでほしい本！
消費税は自分が買ったそのモノ（例えば、スイカとか本とか）にかかるものと思っている人が案外、多いと思います。でも、そうではありません。消費税法をしっかり使えるようになるために、その骨格を取り出し、この制度はどうしてこうなっているのか、この計算にはどんな意味があるのか、さらに、施行されたインボイス制度で何がどう変わったのか、などを丁寧に説明し、現在の消費税の全体像を明らかにします。
消費税法について効率的に必要十分な知識と理解が得られる基本書です。例題、図表、2色刷を駆使して、消費税法がこの１冊で丸ごとわかるテキストの最新版。
amazon.co.jp書籍情報より引用
Hop Step Jump式 税理士事務所職員のための消費税実務
書籍情報
ポチップ
事務所の仕事で避けることができない消費税。
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軽減税率やインボイスで複雑化した実務に最低限必要な項目を経験の浅い職員向けに三層構造で紹介。
所長が職員に読ませたい一冊。
増補改訂版 消費税という巨大権益
書籍情報
ポチップ
2023年6月9日、国会で本書が取り上げられて大波乱！
amazon.co.jp書籍情報より引用
「この本の中身が事実ならこの国は終わった･･･」
YouTube「武田邦彦テレビじゃ言えないホントの話！」より抜粋
インボイスで日本経済の息の根が止まる
インボイス導入で零細企業は大増税！
壊滅状態！？
令和6年11月改訂 プロフェッショナル 消費税の実務
書籍情報
ポチップ
法人税とは異なる消費税独自のロジックを踏まえて、ていねいに解説。
実務判断力を補強する重要な裁判例・裁決例・事例を多数収録、インボイス制度の解説をさらに充実させた税務のプロ必携の一冊。
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評判・口コミ
国際取引の消費税QA（九訂版）
書籍情報
ポチップ
○諸外国との取引の増加に伴い取引内容も多様化、複雑化し、消費税の内外判定、輸出免税や非課税輸出の適用、リバースチャージの適用などに判断の困難なものが増加してきています。
○本書は、他に類をみない豊富な事例を用いて国際取引に係る消費税の取扱いをわかりやすく解説し、個々の取引に発生する多くの疑問に応用ができる実務書として評価されてきています。
○九訂版においては、国外事業者を対象とした多岐にわたる令和６年度改正及び令和７年度改正を踏まえて全体を見直し、新たに令和6年度改正事項を中心として22事例を追加し、合計522事例として内容の充実を図りました。
○国際取引の消費税実務に携わる方々に最適の一冊です。
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消費税入門の入門（改訂十版）
書籍情報
ポチップ
●本書は、消費税の基本的な仕組みを中心に、会計処理の方法や、申告手続き等について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、やさしく解説した入門書です。
●令和5年10月から、仕入税額控除の方式として、いわゆるインボイス制度（正式には「適格請求書等保存方式」と言います。）がスタートしました。本版はこれらに対応し、さらにインボイス制度に伴う新たな取り扱いを追加した、最新の内容です。
●巻末には参考資料として届出書の記載例も収録しています。
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消費税法講義録〈第5版〉
書籍情報
ポチップ
実務の世界で圧倒的な支持を受ける著者による、全職業会計人必携の消費税バイブル第５版。
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新基本通達、令和７年度税制改正までをフォローし、さらなる充実を図った一冊。
令和７年版 消費税実務問答集
書籍情報
ポチップ
消費税の概要から申告・納付・日常的な経理処理まで、消費税取扱いについての実務知識を事例に基づく問答形式で解説。外国人旅行者向け免税制度の「リファンド方式」への見直し等、令和７年度税制改正事項を収録。
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消費税＆インボイスがざっくりわかる本 改訂版
書籍情報
ポチップ
本書は、消費税法を税区分コードから見た一風変わった内容ですが、インボイスだけではなく消費税全体をざっくり見渡せる内容になっています。令和5年10月から始まるインボイス制度を理解するためのベースとなる消費税法の知識を身につけることができ、さらにインボイス制度についてもざっくりわかります。
改訂版では、令和4 年11 月に国税庁から公表された「インボイス制度に関するQ＆A」の改訂内容、令和5 年度税制改正の改正内容を加筆しています。
こちらの本を読み終えたら、姉妹書の「インボイスの気になる点がサクッとわかる本」も続けて読んでみてください。
amazon.co.jp書籍情報より引用
ぜひ、この本で消費税法とインボイス制度を理解し、日々の業務に役立てていただきたいと思います。
海外取引の消費税実務のとらえ方
書籍情報
ポチップ
〇海外取引をする納税者の裾野が広がる中で、所得税や法人税だけではなく、事業者が海外取引に係る消費税の税務処理を検討する場面が増えてきています。
〇本書は、消費税の国際的な側面を構成する主要4制度（内外判定・輸入消費税・輸出免税・電気通信利用役務の提供）を一体的にとらえて、各制度の趣旨や目的、仕組みや課題、制度間の関係性、実務上の留意点などを整理しています。
〇第４章では、30 の事例に基づいて主要4 制度を復習するとともに、国内取引に係る規定と海外取引の消費税を対比させながら、少し掘り下げた検討をしています。
〇インボイスの経過措置等の解説や、プラットフォーム課税、国外事業者の納税義務の厳格化などの令和6年度税制改正の内容も織り込んでいます。
〇税理士、海外取引を行う企業の経理担当者におススメの一冊です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税によくある質問と回答
消費税について、初心者からよくある質問と回答を５つ紹介します。
消費税とは何ですか？
回答: 消費税とは、商品やサービスを購入したときにかかる税金です。
最終的には消費者が支払いますが、事業者が一時的に預かり、国に納めます。
日本の消費税率はいくらですか？
回答: 現在の日本の消費税率は10%です。
ただし、食品や新聞などの一部の品目には軽減税率が適用され、8%となっています。
軽減税率って何ですか？
回答: 軽減税率とは、生活必需品などの一部の商品に対して、通常より低い税率（8%）を適用する制度です。
主に飲食料品や定期購読の新聞が対象です。
消費税は誰が納めるのですか？
回答: 実際に消費税を支払うのは消費者ですが、納税義務があるのは事業者です。
事業者は売上から仕入れ時に支払った消費税を差し引き、差額を税務署に納めます（これを「仕入税額控除」と言います）。
消費税が免除されるケースはありますか？
回答: 年間売上が1,000万円以下の小規模事業者は、消費税の納税義務が免除されることがあります（ただし、インボイス制度の導入により影響を受ける場合もあります）。
消費税の知見が活かせる職種とは？
「消費税」に関する知識や経験を習得することで担当できる仕事には、以下のような職種や役割があります。
- 税理士・税務アドバイザー
- 企業や個人事業主に対して、消費税の申告や適正な納税のサポートを行う。
- インボイス制度や簡易課税制度の選択判断を助言。
- 経理・会計担当者
- 売上・仕入にかかる消費税の処理や帳簿記録、月次・年次決算での税額計算を実施。
- 税率変更や非課税取引の対応も担う。
- 財務担当者
- 会社の資金繰りやキャッシュフローにおける消費税納付の影響を分析・調整。
- 税金にかかる将来予測や戦略立案に関与。
- 会計事務所スタッフ
- 顧客の消費税関連資料の整理、申告書作成補助、電子帳簿保存対応などを行う。
- 複数クライアントの消費税対応をサポート。
- 消費税研修講師
- 企業や団体向けに、消費税制度・改正点・実務対応についての講習を実施。
- インボイス制度など最新制度の解説も行う。
- ERPシステム導入コンサルタント（会計分野）
- 会計・販売システムにおける消費税の処理設計を担当。
- 軽減税率や区分記載など、複雑な税制要件への対応を支援。
- 国税庁・地方税務署職員
- 納税者の消費税申告を審査・指導し、法令に基づく適正な運用を監督。
- 税務調査や税制広報も担当。
- 経営コンサルタント（中小企業支援）
- 消費税の納税負担を考慮した経営戦略や資金計画の策定を支援。
- インボイス制度に対応した業務フローの見直しも指導。
- EC運営者・通販事業者の税務管理者
- 商品の税率管理、海外取引における消費税の処理、インボイス発行体制の整備などを担当。
- デジタル課税にも対応。
- 会計ソフト・クラウドサービスの開発者／企画者
- 消費税のルールに準拠したソフトウェア機能を設計・改善。
- 利用者がスムーズに税務処理できるようUI/UX設計も行う。
消費税に関する知識は、税務、経理、IT、教育、行政などさまざまな分野で重要であり、特にインボイス制度導入後は実務対応の専門性がより求められています。
まとめ
消費税について知りたい人のために、おすすめの本を紹介しました。
まずはじめに、消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介しました。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介しました。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んで学んでみましょう！
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