【2026年2月】消費税がわかる本おすすめ5選

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消費税仕入税額控除を基本的な仕組みから説明するとともに、「ここがポイント」として特に注意すべき事項、法令や通達の解釈において参考となる読み方や考え方などを解説。
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ロングセラー）消費税の本

消費税がわかる本のロングセラーを、10冊、紹介します。

国際取引の消費税QA（九訂版）

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国際取引の消費税QA（九訂版）

上杉秀文（著）税務研究会出版局（出版社）2025/6/2（発売日）880（ページ数）

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○諸外国との取引の増加に伴い取引内容も多様化、複雑化し、消費税の内外判定、輸出免税や非課税輸出の適用、リバースチャージの適用などに判断の困難なものが増加してきています。

○本書は、他に類をみない豊富な事例を用いて国際取引に係る消費税の取扱いをわかりやすく解説し、個々の取引に発生する多くの疑問に応用ができる実務書として評価されてきています。

○九訂版においては、国外事業者を対象とした多岐にわたる令和６年度改正及び令和７年度改正を踏まえて全体を見直し、新たに令和6年度改正事項を中心として22事例を追加し、合計522事例として内容の充実を図りました。

○国際取引の消費税実務に携わる方々に最適の一冊です。
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【十八訂版】令和7年4月改正対応実務消費税ハンドブック

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【十八訂版】令和7年4月改正対応実務消費税ハンドブック

金井恵美子（著）杉田宗久（監修）コントロール社（出版社）2025/6/5（発売日）298（ページ数）

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〇「課否判定表(2,100例)」、「軽減税率と標準税率の具体例」、「簡易課税の事業区分具体例(600例)」など、経理業務経歴の浅い方から、税務の専門家の方々まで、迅速な判断にお役立て頂ける実務書です。

〇仕入税額控除におけるフリマアプリの利用や任意組合等の対応など、実務上関心の高いインボイスの取扱いについての記述も多数。

〇令和7年4月1日現在の法令に準拠
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入力業務マニュアル　消費税経理処理パターン

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入力業務マニュアル　消費税経理処理パターン

佐々木みちよ, 佐々木泰輔（著）税務研究会出版局（出版社）2025/3/18（発売日）464（ページ数）

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本書は、経理ソフトで消費税の入力を担当している方に向け、本当に身につけておくべき消費税の会計仕訳の知識に焦点を当てて解説した実務書である。
具体的には、事業会社でよくある取引の経理処理例（全931パターン）では、一般的な経理処理例、簡易課税制度適用の処理例、個別対応方式適用の処理例を紹介しています。特に、仕入取引においてはインボイス保存の有無や各種特例の適用についても掲載しています。
経理ソフトに入力したものが、最終的な申告書作成の時にどのような影響が出てくるのかを念頭に解説し、入力業務における慎重さを促す内容となっている。
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増税地獄一番悪いのは誰だ？

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増税地獄一番悪いのは誰だ？

石田和靖, 安藤裕（著）かや書房（出版社）2025/6/27（発売日）208（ページ数）

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国民負担率は46％超え。給料が上がっても、50％弱は国に持っていかれる。働いても働いても楽にならない。この重税地獄は誰が悪いのか？
自民党衆議院議員を９年務めた安藤裕と、チャンネル登録者数24万人の人気ＹｏｕＴｕｂｅチャンネル「越境３・０チャンネル」を運営する元会計事務所勤務の石田和靖が語り合う。
重税地獄の犯人から、最も国民を苦しめている消費税の正体。
その他、さまざまな税の問題、そしてその解決方法は？
非常に分かりやすく説明します。
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クマオーの基礎からわかる消費税　令和7年度税制改正対応版

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クマオーの基礎からわかる消費税　令和7年度税制改正対応版

熊王征秀（著）清文社（出版社）2025/4/30（発売日）304（ページ数）

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インボイス制度導入以降の改正や経過措置の取り扱いなど、ますます難解になる消費税について、基礎から実務のポイントまで、令和７年度税制改正を踏まえ、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。
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否認事例にみる法人税・消費税　修正申告の実務（五訂版）

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否認事例にみる法人税・消費税　修正申告の実務（五訂版）

諸星健司（著）税務研究会出版局（出版社）2025/11/17（発売日）568（ページ数）

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◇法人税の申告に誤りがあった場合、消費税の経理処理方法によって修正金額が相違するなど、修正の仕方が複雑になるケースが少なくありません。

◇本書は、収益・費用の計上、資産の低廉譲渡等、役員給与・退職給与、貸倒損失、交際費など税務調査で特に問題となる事項・修正の多い事項を中心に、それぞれの前期・当期の仕訳、別表四、五（一）の修正項目につき、消費税の税込・税抜処理の違いもあわせて豊富な事例を用いて詳しく解説しています。

◇令和５年10月１日からスタートしたインボイス制度により、インボイス発行事業者からの課税仕入れでないと仕入税額控除の適用が受けられません。仕入税額控除の適用を受けるため課税事業者数が増加し申告件数も増えていますが、それに伴い申告ミスも発生しやすくなっています。また、リース会計基準の改正によりオペレーティング・リースについては企業会計と税務処理とに乖離が生じることになります。

◇五訂版では、前版刊行以降の改正事項を反映したほか、インボイス制度の取扱い及び新リース会計基準の内容等を織り込みました。
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図解消費税法「超」入門〔令和7年度改正〕

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図解消費税法「超」入門〔令和7年度改正〕

税理士法人山田&パートナーズ（監修）加藤友彦（編集）税務経理協会（出版社）2025/8/10（発売日）208（ページ数）

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とっつき易く、飽きずに、短時間で考え方、全体像が分かる「超」入門シリーズ。

消費税は2024年度では税収の内訳で最も多く、増税減税について常に大きな話題になるなど注目度の高い税目です。
またインボイスなどの制度により複雑な計算や判定を求められます。
消費税を初めて学ぶ学生、すでに基礎知識があり実務に携わる実務家、専門家に向けて、分かりやすく解説しています。
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消費税＆インボイスがざっくりわかる本　改訂版

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消費税＆インボイスがざっくりわかる本　改訂版

高山弥生（著）税務研究会出版局（出版社）2023/4/21（発売日）208（ページ数）

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本書は、消費税法を税区分コードから見た一風変わった内容ですが、インボイスだけではなく消費税全体をざっくり見渡せる内容になっています。令和5年10月から始まるインボイス制度を理解するためのベースとなる消費税法の知識を身につけることができ、さらにインボイス制度についてもざっくりわかります。
改訂版では、令和4 年11 月に国税庁から公表された「インボイス制度に関するQ＆A」の改訂内容、令和5 年度税制改正の改正内容を加筆しています。
　こちらの本を読み終えたら、姉妹書の「インボイスの気になる点がサクッとわかる本」も続けて読んでみてください。
ぜひ、この本で消費税法とインボイス制度を理解し、日々の業務に役立てていただきたいと思います。
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スタンダード消費税法　第2版

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スタンダード消費税法　第2版

佐藤英明, 西山由美（著）弘文堂（出版社）2025/3/26（発売日）316（ページ数）

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勘定科目別の事例による消費税の課否判定と仕訳処理（九訂版）

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消費税法を学ぶ人たちに最初に読んでほしい本！

消費税は自分が買ったそのモノ（例えば、スイカとか本とか）にかかるものと思っている人が案外、多いと思います。でも、そうではありません。

消費税法をしっかり使えるようになるために、その骨格を取り出し、この制度はどうしてこうなっているのか、この計算にはどんな意味があるのか、さらに、施行されたインボイス制度で何がどう変わったのか、などを丁寧に説明し、現在の消費税の全体像を明らかにします。

消費税法について効率的に必要十分な知識と理解が得られる基本書です。例題、図表、2色刷を駆使して、消費税法がこの１冊で丸ごとわかるテキストの最新版。
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勘定科目別の事例による消費税の課否判定と仕訳処理（九訂版）

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上杉秀文（著）税務研究会出版局（出版社）2024/8/2（発売日）816（ページ数）

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