消費税について知りたい人のために、おすすめの本などを紹介します。
消費税とは、商品やサービスの購入時にかかる税金で、最終的に消費者が支払います。企業が預かり、国に納める仕組みで、社会保障や公共サービスの財源として活用されます。暮らしと経済に身近な税制度です。
まずはじめに、消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介します。
あなたは、次のどれに当てはまりますか？
- 個人事業主・フリーランス：消費税の仕組みや申告義務を理解したい
- 中小企業の経理・会計担当者：正確な帳簿管理や税務処理を行いたい
- 経営者・事業主：消費税の仕組みやコストへの影響を把握し、経営判断に活かしたい
- 税理士・会計士を目指す人：消費税法の基礎と実務を学びたい学生や受験生
- 新しくインボイス制度に対応する必要がある人：適格請求書や税率の扱いを理解したい
- 一般消費者・主婦・生活者：日常生活における消費税の影響を知りたい
- 経済や税制に関心のある人：消費税の歴史や社会的役割、課題を知りたい
- 公務員や政策立案関係者：税制度の運用や改革について考えるための知識を得たい
- NPOや非営利団体の会計担当者：消費税の免税・非課税のルールを理解したい
- 輸出入業に関わる人：輸出免税や仕入控除など国際取引に関する消費税のルールを知りたい
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んで学んでみましょう！
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おすすめ5選）消費税の本
消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介します。
令和6年11月改訂 プロフェッショナル 消費税の実務
書籍情報
ポチップ
法人税とは異なる消費税独自のロジックを踏まえて、ていねいに解説。
実務判断力を補強する重要な裁判例・裁決例・事例を多数収録、インボイス制度の解説をさらに充実させた税務のプロ必携の一冊。
amazon.co.jp書籍情報より引用
評判・口コミ
改訂3版 図解 消費税のしくみと実務がわかる本
書籍情報
ポチップ
2023年10月1日から「インボイス制度」がスタートします。
これまで消費税とは無縁だった免税事業者にも、消費税の知識や申告・納税の実務が不可欠になってきます。こうした最新の税制に対応した内容で、ただでさえ複雑でややこしい「消費税」について、税制のしくみから実務処理のポイントまでを、図解でわかりやすく解説しました。
amazon.co.jp書籍情報より引用
企業の経理担当者はもちろん、初めて課税事業者となる方にも役立つ一冊です。
評判・口コミ
消費税入門の入門（改訂十版）
書籍情報
ポチップ
●本書は、消費税の基本的な仕組みを中心に、会計処理の方法や、申告手続き等について、初めて学ぶ方にもわかりやすいよう、やさしく解説した入門書です。
●令和5年10月から、仕入税額控除の方式として、いわゆるインボイス制度（正式には「適格請求書等保存方式」と言います。）がスタートしました。本版はこれらに対応し、さらにインボイス制度に伴う新たな取り扱いを追加した、最新の内容です。
●巻末には参考資料として届出書の記載例も収録しています。
amazon.co.jp書籍情報より引用
令和6年版 STEP式 消費税申告書の作成手順
書籍情報
ポチップ
消費税の準備業務にはじまり、日常業務における勘定科目別の課否判定について事例を織り交ぜながら、法人税との関連についても記載し、申告書作成業務においては、課税取引金額計算表を用いて納付税額の計算の仕組みをわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税の実務と申告 令和7年版
書籍情報
ポチップ
インボイス制度のもと本書独自の内訳表や新しい申告書付表、課税取引金額計算表等を用い、免税事業者等からの課税仕入れや控除対象外消費税の計算・申告を正しく行えるよう解説。
2割特例を適用した場合の申告書作成例と適格請求書発行事業者の実務に関するQ&Aを新たに収録したほか、令和6年度税制改正(プラットフォーム課税の導入や仕入税額控除・簡易課税制度の見直し等)の解説を充実。
「インボイス制度と簡易課税制度」のコラムでは2割特例終了後の取扱いについても解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
注目の新刊）消費税の本
消費税がわかる本の注目の新刊を、3冊、紹介します。
スタンダード消費税法 第2版
書籍情報
ポチップ
消費税法を学ぶ人たちに最初に読んでほしい本！
消費税は自分が買ったそのモノ（例えば、スイカとか本とか）にかかるものと思っている人が案外、多いと思います。でも、そうではありません。消費税法をしっかり使えるようになるために、その骨格を取り出し、この制度はどうしてこうなっているのか、この計算にはどんな意味があるのか、さらに、施行されたインボイス制度で何がどう変わったのか、などを丁寧に説明し、現在の消費税の全体像を明らかにします。
消費税法について効率的に必要十分な知識と理解が得られる基本書です。例題、図表、2色刷を駆使して、消費税法がこの１冊で丸ごとわかるテキストの最新版。
amazon.co.jp書籍情報より引用
一番はじめに読む 不動産ビジネスに伴う消費税
書籍情報
ポチップ
不動産に係る消費税は取扱いが難しく、また、習得するためには多くの経験が必要となります。そのため、実務で不動産を取り扱うこととなった際に頭を悩ませる税理士の先生や税理士事務所の職員の方は多いと思います。
本書は、初めて、あるいは、不動産取引の処理の経験が多くない方向けに、不動産ビジネスに付随する消費税についての初級教材という位置づけになるような本を目指しました。
「不動産と相続」の専門家集団として、数多くの不動産取引に従事してきた著者だからこそ伝えられる、不動産取引に係る消費税の実務のポイントを多数織り込んでいます。
消費税の論点は多岐に渡り、また、実務上の取引も多数あるため、本書に記載したもの以外にも、細かな不動産取引にかかる消費税の論点はありますが、主要なものは網羅された一冊となっています。
amazon.co.jp書籍情報より引用
クマオーの基礎からわかる消費税 令和7年度税制改正対応版
書籍情報
ポチップ
インボイス制度導入以降の改正や経過措置の取り扱いなど、ますます難解になる消費税について、基礎から実務のポイントまで、令和７年度税制改正を踏まえ、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
ロングセラー）消費税の本
消費税がわかる本のロングセラーを、10冊、紹介します。
決定版 消費税のカラクリ
書籍情報
ポチップ
最新の議論や徴税事情を大増補
amazon.co.jp書籍情報より引用
さらなる消費税増税が迫っている。私たちは騙されているのだ。
弱者の富を強者に移転することで格差を拡大する消費税のカラクリを暴く。
解説 本間龍
Hop Step Jump式 税理士事務所職員のための消費税実務
書籍情報
ポチップ
事務所の仕事で避けることができない消費税。
amazon.co.jp書籍情報より引用
軽減税率やインボイスで複雑化した実務に最低限必要な項目を経験の浅い職員向けに三層構造で紹介。
所長が職員に読ませたい一冊。
クマオーの基礎からわかる消費税 令和6年度税制改正対応版
書籍情報
ポチップ
ますます難解になる消費税について基礎から実務のポイントまで、図解や設例を多く用いてわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
プラットフォーム課税の導入等の令和６年度税制改正に対応。
消費税＆インボイスがざっくりわかる本 改訂版
書籍情報
ポチップ
本書は、消費税法を税区分コードから見た一風変わった内容ですが、インボイスだけではなく消費税全体をざっくり見渡せる内容になっています。令和5年10月から始まるインボイス制度を理解するためのベースとなる消費税法の知識を身につけることができ、さらにインボイス制度についてもざっくりわかります。
改訂版では、令和4 年11 月に国税庁から公表された「インボイス制度に関するQ＆A」の改訂内容、令和5 年度税制改正の改正内容を加筆しています。
こちらの本を読み終えたら、姉妹書の「インボイスの気になる点がサクッとわかる本」も続けて読んでみてください。
amazon.co.jp書籍情報より引用
ぜひ、この本で消費税法とインボイス制度を理解し、日々の業務に役立てていただきたいと思います。
消費税トラブルの傾向と対策【インボイス完全対応版】
書籍情報
ポチップ
消費税研修会人気講師
待望のインボイス対応版!!
196のトラブル事例により※
原因と対策を徹底解説!!※［税理士損害賠償事故対策版］として平成23年に発刊されて以降、本書は４度目!!
掲載するトラブル事例は税賠事故のケースを中心に構成されており、すべて実践的な内容。◆インボイス制度について、免税事業者の登録や経過措置期間のトラブル、今後予想される２割特例や仕入税額控除トラブルの対策が分かる!!
◆令和２年度改正の居住用賃貸建物に対する仕入税額控除の制限について、裁判事例などからトラブルの原因と対策が分かる!!
◆高額特定資産の仕入れに関する免税点や簡易課税の制限は令和６年度改正で新たな規制、規制のキッカケとなったトラブル事例とその対策が分かる!!
保険事故が最も多い消費税・税賠事故を防ぐのはこの一冊!!
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税 課否判定・軽減税率判定早見表 令和6年改訂
書籍情報
ポチップ
事業者が、日々行う様々な取引についての消費税の課税・非課税・免税・不課税の課否判定、標準税率又は軽減税率の判定を正しく行うことは、税額計算等の税務処理に必須であり、重要となります。
本書は、日常的に行われる具体的な取引を勘定科目別に区分し、取引項目ごとに課否判定を表形式によって一目で解決。併せて軽減税率制度の対象品目等が瞬時に解決できるよう編集。
職業会計人の方々はもとより法人企業、個人事業者等の消費税実務に携わる方々の実務必携書です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
職業会計人の方々はもとより法人企業、個人事業者等の消費税実務に携わる方々、特にインボイス制度の開始により初めて申告が必要となる事業者の実務必携書です。
海外取引の消費税実務のとらえ方
書籍情報
ポチップ
〇海外取引をする納税者の裾野が広がる中で、所得税や法人税だけではなく、事業者が海外取引に係る消費税の税務処理を検討する場面が増えてきています。
〇本書は、消費税の国際的な側面を構成する主要4制度（内外判定・輸入消費税・輸出免税・電気通信利用役務の提供）を一体的にとらえて、各制度の趣旨や目的、仕組みや課題、制度間の関係性、実務上の留意点などを整理しています。
〇第４章では、30 の事例に基づいて主要4 制度を復習するとともに、国内取引に係る規定と海外取引の消費税を対比させながら、少し掘り下げた検討をしています。
〇インボイスの経過措置等の解説や、プラットフォーム課税、国外事業者の納税義務の厳格化などの令和6年度税制改正の内容も織り込んでいます。
〇税理士、海外取引を行う企業の経理担当者におススメの一冊です。
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税法基本通達逐条解説 令和6年版
書籍情報
ポチップ
税理士、会計士、事業者、税務職員の必備書として6年振りの改訂版。
令和6年6月28日発遣までの通達改正を織り込み、基本通達のすべての条項を詳細に解説した最新版となっています。
インボイス通達、軽減通達、総額表示通達が基本通達に統合されたことから、税務調査対応・顧問先指導・税理士試験にも不可欠の一冊。巻末には様式通達、経理通達、税率引上げに伴う経過措置通達などを収録。
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増補改訂版 消費税という巨大権益
書籍情報
ポチップ
2023年6月9日、国会で本書が取り上げられて大波乱！
amazon.co.jp書籍情報より引用
「この本の中身が事実ならこの国は終わった･･･」
YouTube「武田邦彦テレビじゃ言えないホントの話！」より抜粋
インボイスで日本経済の息の根が止まる
インボイス導入で零細企業は大増税！
壊滅状態！？
令和6年11月改訂 消費税課否判定・軽減税率判定ハンドブック
書籍情報
ポチップ
損益計算書、貸借対照表の勘定科目ごとに各取引の判定事例を示して解説するとともに、その判定結果が一目でわかるよう、○×形式で解説。
また、標準税率か軽減税率かの判定、適格請求書等保存方式を含めた仕入税額控除の要件もわかりやすく解説。
amazon.co.jp書籍情報より引用
消費税によくある質問と回答
消費税について、初心者からよくある質問と回答を５つ紹介します。
消費税とは何ですか？
回答: 消費税とは、商品やサービスを購入したときにかかる税金です。
最終的には消費者が支払いますが、事業者が一時的に預かり、国に納めます。
日本の消費税率はいくらですか？
回答: 現在の日本の消費税率は10%です。
ただし、食品や新聞などの一部の品目には軽減税率が適用され、8%となっています。
軽減税率って何ですか？
回答: 軽減税率とは、生活必需品などの一部の商品に対して、通常より低い税率（8%）を適用する制度です。
主に飲食料品や定期購読の新聞が対象です。
消費税は誰が納めるのですか？
回答: 実際に消費税を支払うのは消費者ですが、納税義務があるのは事業者です。
事業者は売上から仕入れ時に支払った消費税を差し引き、差額を税務署に納めます（これを「仕入税額控除」と言います）。
消費税が免除されるケースはありますか？
回答: 年間売上が1,000万円以下の小規模事業者は、消費税の納税義務が免除されることがあります（ただし、インボイス制度の導入により影響を受ける場合もあります）。
消費税の知見が活かせる職種とは？
「消費税」に関する知識や経験を習得することで担当できる仕事には、以下のような職種や役割があります。
- 税理士・税務アドバイザー
- 企業や個人事業主に対して、消費税の申告や適正な納税のサポートを行う。
- インボイス制度や簡易課税制度の選択判断を助言。
- 経理・会計担当者
- 売上・仕入にかかる消費税の処理や帳簿記録、月次・年次決算での税額計算を実施。
- 税率変更や非課税取引の対応も担う。
- 財務担当者
- 会社の資金繰りやキャッシュフローにおける消費税納付の影響を分析・調整。
- 税金にかかる将来予測や戦略立案に関与。
- 会計事務所スタッフ
- 顧客の消費税関連資料の整理、申告書作成補助、電子帳簿保存対応などを行う。
- 複数クライアントの消費税対応をサポート。
- 消費税研修講師
- 企業や団体向けに、消費税制度・改正点・実務対応についての講習を実施。
- インボイス制度など最新制度の解説も行う。
- ERPシステム導入コンサルタント（会計分野）
- 会計・販売システムにおける消費税の処理設計を担当。
- 軽減税率や区分記載など、複雑な税制要件への対応を支援。
- 国税庁・地方税務署職員
- 納税者の消費税申告を審査・指導し、法令に基づく適正な運用を監督。
- 税務調査や税制広報も担当。
- 経営コンサルタント（中小企業支援）
- 消費税の納税負担を考慮した経営戦略や資金計画の策定を支援。
- インボイス制度に対応した業務フローの見直しも指導。
- EC運営者・通販事業者の税務管理者
- 商品の税率管理、海外取引における消費税の処理、インボイス発行体制の整備などを担当。
- デジタル課税にも対応。
- 会計ソフト・クラウドサービスの開発者／企画者
- 消費税のルールに準拠したソフトウェア機能を設計・改善。
- 利用者がスムーズに税務処理できるようUI/UX設計も行う。
消費税に関する知識は、税務、経理、IT、教育、行政などさまざまな分野で重要であり、特にインボイス制度導入後は実務対応の専門性がより求められています。
まとめ
消費税について知りたい人のために、おすすめの本を紹介しました。
まずはじめに、消費税がわかる本のおすすめ5選を紹介しました。
もっと探したい人のために、注目の新刊、ロングセラー本など（目次を参照）を紹介しました。
あなたの興味関心にあった本をみつけて、読んで学んでみましょう！
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